Hvor meget skal et selskab tildele mod kreditrisiko?

Virksomheder bruger forskellige metoder til at afsætte de rette reserver for dårlig kredit. En virksomhed kan bruge en flad procentdel af alle tilgodehavender, beregne den anslåede dårlige kredit baseret på alderen på hvert ubetalt lån eller bruge en separat formel for hver låntager til at estimere den korrekte reserve. Overvurdering af denne reserve kan være lige så skadelig som undervurderer den, og det er derfor vigtigt at omhyggeligt beregne det beløb, der skal afsættes til dårlig kredit.

Flad procentdel

Den mindst sofistikerede metode til at gætte, hvor meget af dine tilgodehavender du ikke vil indsamle, er at estimere en standard standard. Hvis dine samlede tilgodehavender f.eks. Er $ 100.000 og historisk set er 3 procent af dine samleobjekter ender som standard, kan du stille til side 3 000 dollars for at dække dit kreditforløb. Standardprocenten kan justeres ud fra historisk præcedens samt dine fremtidige prognoser. Hvis dine kreditforløb f.eks. Er 3 procent i en voksende økonomi og 5 procent i en recession, kan du bruge et tab estimeret på 4 procent af de samlede tilgodehavender i en stillestående økonomi, der hverken vokser eller kontraherer. Den procentvise metode er relativt usofistikeret, men det er den hurtigste og nemmeste metode til tildeling af tabsreserver.

Krydderi

En mere sofistikeret og potentielt mere præcis metode er at opdele fordringer i forskellige kategorier baseret på deres alder. Du kan kategorisere tilgodehavender som "endnu ikke forfaldne", "0-30 dage forfalden" og "mere end 30 dage forfalden." Derefter kan du multiplicere den historiske standardprocent af hver kategori med det samlede antal fordringer i den pågældende kategori for at beregne standardallokeringen. Jo længere en bestemt saldo er forsinket, desto mindre sandsynligt er det at blive betalt. Historiske præcedenser giver det bedste estimat af standard sandsynlighederne for forskellige "modenhedspande", men disse procentsatser kan justeres op eller ned baseret på det generelle økonomiske klima.

Kunde kategorisering

Du kan også gruppere dine kunder i bestemte kategorier og bruge standardprocenter efter kundetype. Hvis du f.eks. Sælger korn, kan dine kunder omfatte grossister, uafhængige detailhandlere og supermarkedskæder. Den historiske standardsats for disse kunder kan være henholdsvis 3 procent, 5 procent og 2 procent. Du kan finde den samlede tabsreserve ved at multiplicere den samlede lånebalance for hver kundetype ved den respektive standardrisiko og tilføje summen.

Over- og undervurdering

Det er overflødigt at sige, at undervurdere dine kreditforløb kan stave katastrofe. Hvis de penge, du forventer at realisere, viser sig at være uinddrivelige, kan du undlade at respektere dine egne økonomiske forpligtelser og endda ansigt konkurs. Overvurdering af dit kreditforløb er dog også uønsket: Hvis du afsætter overskydende penge til dækning af kreditforløb, kan disse penge ikke bruges til at vokse din virksomhed. Et stærkt konservativt skøn kan derfor resultere i betydelige summer af "inaktiv cash", der ellers kunne have gået ind i maskiner eller nye faciliteter.