Forordninger om overskudsdeling planer

En overskudsdelingsplan er en af ​​flere måder at låne penge på til pensionering. Fortjenesteordninger er bidragsbaserede ordninger, der er reguleret af lov om arbejdstagernes pensionsindkomstlove fra 1974 (ERISA), ifølge det amerikanske arbejdsministerium. Medarbejderfordelene Sikkerhedsadministrationsagentur inden for Arbejdsministeriet er forpligtet til at håndhæve lovgivningsregler for fortjeneste. Internal Revenue Service sikrer overholdelse af Internal Revenue Code og reglerne for etablering, finansiering, optagelse, drift og rapportering af en plan.

Etablering af fortjeneste deling

Den lovgivningsmæssige lovgivning for fortjenesteplaner findes i US Code Title 26, Section 401a. Arbejdsgivere starter overskudsdelingsplaner med enten en forhåndsgodkendt plan eller et specialplandokument. Arbejdsgivere, der bruger IRS-forhåndsgodkendte planer, bruger IRS Form 8905, certificering af hensigt at vedtage en forhåndsgodkendt plan som led i en ansøgning med IRS-formular 5300, 5307 eller 5310. Hvis planen er en brugerdefineret plan og ikke forhåndsgodkendt, IRS giver vejledning til disse typer af planer i IRS Bulletin 2010-1 Rev. Proc. 2010-6.

Fortjeneste-deling 401k

Mens medarbejdere normalt ikke bidrager til fortjenesteordninger, kan en plan have en bestemmelse, der gør det muligt for medarbejderne at lægge nogle af deres penge i planen. Dette er en 401k komponent, opkaldt efter 26 USC 401k, den del af den amerikanske kode, der tillader 401k-konti. Arbejdsgivere, der ønsker at levere en 401k-komponent til den vigtigste fortjenesteplan, bør gennemgå IRS-publikation 4222. Den giver en 10-point 401k checkliste og referencer til styrende regler, regler og føderale former.

Administrere fortjeneste deling

Planer kan administreres internt med forretningspersonale eller i samarbejde med en ekstern finansiel institution eller planrådgiver. Nogle elementer i driften af ​​en fortjenesteplan omfatter fiduciary ansvar, inddrivelse, fordeling af fordele, deltagelse, bidrag og rapportering til offentlige myndigheder. En årlig pligt kræver, at de fleste arbejdsgivere indsender IRS Form 5500, Årlig Return / Report of Employee Benefit Plan, med IRS og Department of Labor. Disse rapporter er tilgængelige for offentligheden. Arbejdsministeriet bemærker, at planer med enmanshavere og partnerskaber med samlede aktiver på under $ 250.000 er fritaget for årlig arkivering.

Profitdelingsfejl

IRS hjælper med at holde pensionsplaner, der er i overensstemmelse med føderale bestemmelser gennem EPRS (Employee Plans Compliance Resolution System). Nøgleelementerne i EPCRS omfatter selvkorrigeringsprogrammet, frivilligt korrektionsprogram og revisionsafslutningsaftaleprogrammet. Systemet hjælper planadministratorer med at finde, fastsætte og undgå planfejl.

Planhjælp

Mens føderal regulering af fortjenesteplaner falder på to hovedstatsdepartementer, kræver de utallige regler, finansieringsformler og krav, ikke-diskriminationsbestemmelser og mandater for indgivelse af ansøgninger professionel rådgivning, når de beskæftiger sig med en plan. IRS retningslinjer og publikationer, såsom publikation 560 (pensionsplaner for små virksomheder) er flersidede dokumenter med mange henvisninger til forskellige IRS-formularer og føderale vedtægter.