Skattelov til en non-profit organisation

For mange organisationer kan det være skræmmende at dechifere, hvordan skattekoden gælder for deres forretningspraksis. Denne indsats kan være endnu mere kompliceret for non-profit velgørende organisationer, uanset om de har indtægter, der overstiger deres udgifter. For det første skal organisationen kvalificere sig til skattefritaget status fra Internal Revenue Service (IRS). Mens nogle grupper, som f.eks. Kirker og små samfundsgrupper, automatisk kvalificerer sig til skattefritagelse, skal andre følge strenge retningslinjer og gennemføre en grundig ansøgningsproces.

Hvad betyder "skattefritaget"?

En almennyttig organisation, der modtager en fritagelse fra IRS for at betale årlige føderale indkomstskatter, betragtes som "skattefritaget". Nonprofit agenturer skal have en mission, der består af "velgørende, religiøse, uddannelsesmæssige, videnskabelige eller litterære" bestræbelser for at opnå skattefritaget status. Ansøgningen på 30 sider kan tage flere dage at fuldføre og op til seks måneder for at blive godkendt. Mens IRS behandler ansøgningen, arbejder organisationen under en status som "skattefritagelse".

Hvad er en "501 (c) (3)" nonprofit?

Den mest almindelige type nonprofit gruppe er kendt som et "501 (c) (3)" selskab. Underafsnit 501, litra c), nr. 3, i Internal Revenue Code beskriver kvalifikationerne for et velgørende agentur for at modtage skattefritaget status. Mange grupper med religiøse, uddannelsesmæssige eller kulturelle missioner kvalificerer sig til 501 (c) (3) status. Andre almennyttige grupper, som f.eks. Ungdomssporter eller politiske aktionsorganisationer, kan kvalificere sig til skattefritagelse i henhold til en anden underafdeling. Donorer til en 501 (c) (3) -gruppe kan også trække deres donationer fra deres personlige eller erhvervsmæssige indkomstskatter.

Gør "Tax-Exempt" Grupper Still File Tax Formularer?

Bare fordi en gruppe modtager en fritagelse for at betale skat, betyder det ikke, at arrangørerne er fritaget for at udfylde skatter. Ikke-profitgrupper, der indbringer mere end $ 50.000 i årlige indtægter, skal udfylde en Form 990. Formularen beskriver koncernens indtægter, udgifter, programmer og formål. Agenturer, der udgør mindre end $ 50.000, kan indsende et "e-postkort", en kort oversigt over koncernens indtægter. Agenturer kan indsende disse formularer enten via post eller via elektronisk arkivering.

Er alle ikke-fortjenesteindtægter "skattefri"?

Indkomsten, som en almennyttig organisation genererer for at nå sin mission, betragtes som skattefritaget. Imidlertid er indtægter over $ 1.000, der ikke er relateret til koncernens aktiviteter, klassificeret som skattepligtige. Hvis en gruppe har overskydende indkomst, der ikke er relateret til det erklærede mål, kan IRS potentielt ophæve sin skattefritagne status. For eksempel, hvis koncernen sælger donerede poster på en fundraiser, er denne indkomst skattefritaget. Hvis koncernen køber varer til videresalg, betragtes fortjenesten fra disse salg som "ikke-relaterede" og skattepligtige.

Ting at overveje

IRS stiller strenge regler for non-profit organisationer, der søger skattefritaget status. Grupper, der søger at anvende skattefritaget status for at undgå at betale skat, kan være underlagt revisioner fra IRS, statslige myndigheder og andre offentlige kontorer. Agenturer, der ikke overholder IRS-retningslinjerne, kan miste deres skattefritagne status og ansigt borgerlige sager, kriminelle gebyrer og ødelagte omdømme.