Hvad er godtgørelsesudgifter?

Hvis du rejser for erhvervslivet eller arbejder hjemme for et firma, kan din arbejdsgiver refundere dig for dine forretningsomkostninger. Afhængigt af hvordan du modtager refusion, kan du pådrage dig skatteforpligtelse for de penge, du modtager. Internal Revenue Service anerkender mange almindelige refusionsordninger, og hver type arrangement har sine egne rapporteringskrav. Mens IRS kræver, at du rapporterer visse refusioner som indkomst, tillader det også dig at tage skattefradrag for bestemte typer udgifter.

Udgiftsgodtgørelser

Virksomheder betaler ofte udgiftsgodtgørelser til visse ansatte som led i deres faste løn. For eksempel kan en arbejdsgiver betale dig en månedsløn på $ 6.000 plus en ekstra $ 2.000 for udgifter som et hjemmekontor eller logi og måltid omkostninger ved rejser. I sådanne tilfælde kræver arbejdsgiveren typisk, at du betaler dine egne forretningsomkostninger uden at fremlægge en udgiftsrapport for refusion. Hvis du modtager en regelmæssig godtgørelse på denne måde, skal du indberette din udgiftstillæg som indtægt. IRS gør det dog muligt for dig at tage skattefradrag for visse forretningsmæssige omkostninger, som f.eks. Hjemmekontor, logi, transport, måltid og underholdning.

Ansvarlige planer

Hvis du modtager udgifter til forretningsomkostninger under en ansvarlig plan, behøver du typisk ikke at rapportere de penge, du modtager som indtægt. For din refusionsordning at kvalificere dig som en ansvarlig plan skal du indberette forretningsrelaterede udgifter til din arbejdsgiver. din arbejdsgiver må kun refundere dig for de faktiske udgifter til dine udgifter; og du skal returnere til din arbejdsgiver eventuelle midler, der overstiger dine faktiske forretningsrelaterede omkostninger. Hvis din virksomheds refusionsaftale opfylder alle IRSs ansvarlige plankrav, og du overholder betingelserne i planen, vil virksomheden typisk ikke rapportere tilbagebetalinger som indkomst på din Form W-2, og du behøver ikke at rapportere betalingerne.

Nonaccountable Planer

IRS betragter ethvert refusionsarrangement, der ikke opfylder kravene i en ansvarlig plan som en ikke-regnskabsplan. Hvis du f.eks. Modtager rejseudbetalinger, der overstiger dine faktiske omkostninger, anser IRS et sådant arrangement som en ikke-planlagt plan. Virksomheder, der bruger ikke-ordnede planer, skal indberette dine refusioner som indkomst på din formular W-2. Hvis du modtager refusion i henhold til en ikke-planlagt plan, skal du rapportere de penge, du modtager som indkomst. IRS giver dig dog mulighed for at fradrage forretningsrelaterede udgifter, som visse transport-, rejse- og underholdningsomkostninger. I visse tilfælde kan et selskab reducere din skattepligtige indkomst på din Form W-2 som en måde at refundere dig for udgifter. IRS anser også denne type arrangement for en ikke-berettiget plan.

Refusion for selvstændige arbejdstagere

Hvis du arbejder som entreprenør, skal du rapportere alle forretningsrelaterede udgifter til din klient for at undgå skatteforpligtelse. Arbejdsgivere rapporterer typisk alle midler, der betales til entreprenører som indkomst, ved hjælp af Form 1099-MISC. Hvis du undlader at afregne dine udgifter til din klient, kan det være svært at kvalificere dig til et fradrag for dine udgifter. Hvis du giver en passende regnskabsføring af dine udgifter til din klient, kan du tage et skattefradrag for forretningsrelaterede udgifter, som er tilladt af IRS. Men i visse tilfælde kan du kun tage et delvist fradrag for bestemte typer udgifter, såsom underholdning og måltid omkostninger.