Hvad er forholdet mellem en generel storbog og pengestrømme?

Din virksomheds pengestrømme er et grundlæggende mål for dets økonomiske sundhed. Mens din virksomhed kan få kontanter, der kommer ind og ud af mange konti, er din generelle hovedbog det sted, hvor du samler alle dine pengestrømsoplysninger, både indtægter og udgifter, på en "kontante" konto. Dette gør det nemmere at bedømme, om din virksomhed har kontanter til rådighed for at opfylde sine forpligtelser.

Pengestrøm

Din pengestrøm er ofte forskellig fra din indkomst og omkostninger. Hvis du bruger periodiseringsmetoden til regnskabsføring, indeholder din indkomst kundefordringer, som er penge, du har tjent, men ikke har modtaget endnu. Kontantstrøm måler kun de penge, der rent faktisk har skiftet hænder, uanset om de er betalt til dig eller betalt af dig. Det er vigtigt at adskille pengestrømme fra tilgodehavender og tilgodehavender: Din nettoindkomst kan vise, at din virksomhed er rentabel, men det hjælper ikke, hvis du ikke har nok penge i banken til at betale dine medarbejdere.

General Ledger

Regnskabsposter indgår i en almindelig tidsskrift og en generalbogbog. Journalen registrerer indtastningerne i kronologisk rækkefølge og noterer hvilken konto de tilhører. Ledgen bryder konti ned efter type: Eksempelvis køb af køb, køb af udstyr og køb af indkøbsforsyninger. Dette omfatter typisk en kontokonto, der indeholder kontante køb og betalinger. Hvis en kunde skylder dig $ 500, indtaster du $ 500 i kundefordringer. Når hun betaler regningen, overfører du 500 dollar fra tilgodehavender til kontanter i din storbog.

T-konti

Generalkataloger er oprettet i det, der kaldes T-kontoformatet. På kontokontoen er indtægter på den ene side af T, udgiften på den anden side med indtastninger i kronologisk rækkefølge ned på siden eller computerskærmen. Formatet giver dig mulighed for hurtigt at se, hvor meget du har brugt og modtaget i den regnskabsperiode, du gennemgår. Tilføjelse af en tredje kolonne giver dig mulighed for at holde et løbende tal for det samlede kontante niveau i kontoen.

Overvejelser

Afhængigt af virksomhedens kompleksitet kan du have flere kontokonti. Ved at registrere pengestrømmen for individuelle byggeprojekter, siger Steve Antill i "Construction Executive", kan byggevirksomheder se, hvilke projekter der kører kort under igangværende udvikling, og som genererer penge, som virksomheden kan bruge andre steder. Den generelle storbog kan registrere projektstrømme, men det skal også omfatte hele koncernens pengestrømme. Med regnskabssoftware er dette enklere end de dage, hvor alt skulle indtastes for hånden.